Fluxo de Caixa

Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa é uma ferramenta muito útil aos administradores, pois traz um demonstrativo do montante de caixa recebido e gasto por uma empresa, além de fazer uma projeção futura.

Para a construção do Fluxo de Caixa é preciso ter uma visão ampla e completa do todo da organização, para poder controlar de alguma maneira as entradas e saídas de caixa.

Neste tópico procurarei mostrar como estruturar um fluxo de caixa simples, para que seja adaptado com facilidade para as empresas.
Elementos que constituem um Fluxo de Caixa.

Entradas de capital

São as entradas de recursos, ou seja, dinheiro que entra na empresa de alguma maneira, como: Vendas avista ou aprazo, capital próprio, alguma receita gerada por serviços, venda de equipamento ou imóveis...

Saídas de capital

São todas as saídas de recursos, dinheiro usado em pagamentos de despesas, compra de matéria-prima, investimentos em imobilizado, aquisição de maquinas, pagamento dos funcionários, retirada de capital por sócios...

Sobra de caixa

É a diferença entre as entradas e saídas de caixa.

Saldo inicial

É o saldo que havia ou haverá em caixa antes dos resultados do período.

Aplicações/empréstimos

É a entrada de dinheiro para aperfeiçoar o caixa, mantendo um nível desejado ou capitalizar o excedente de caixa. Por exemplo: Se o caixa irá ficar negativo, haverá necessidade de uma entrada de capital para honrar com os compromissos do período, então é pego capital de terceiros. Se o caixa tiver um saldo excedente que não será utilizado poderá ser aplicado para render juros.

Saldo líquido de caixa

É o saldo de caixa que será utilizado para iniciar o próximo período, ou o montante de capital que compôs o caixa no final do período.

Segue Abaixo um exemplo de Fluxo de Caixa:

É muito interessante quando a empresa usa o Regime de Caixa, mas o que acontece, quando a empresa não utiliza esse regime, por exemplo?
Abraços

Quando não ultilizamos o fluxo de caixa não se pode ter um controle seguro para futuras projeções e relatórios mais confiáveis pois, dependemos de tais informações para isso.
O que pode ocorrer é procurar modelos mais simplificados de acordo com as necessidades de sua empresa.
Encontrará detalhes que possa ajudá-lo no site www.administracaovirtual.com

Lelure escreveu:É muito interessante quando a empresa usa o Regime de Caixa, mas o que acontece, quando a empresa não utiliza esse regime, por exemplo?
Abraços